La Compliance non deve essere associata esclusivamente all’“essere a posto con le leggi”. È vero che l’azienda si muove in un oceano di norme dove il luogo comune porta ad associare la compliance alle sanzioni. È un concetto che tuttavia deve essere superato in quanto una sana organizzazione aziendale è determinata dalla correttezza dell’azione delle persone che sono in campo.
I flussi informativi per essere efficaci devono essere adeguati, veritieri, completi e tempestivi. Soprattutto non devono contenere rischi occulti e comportamenti o valori e informazioni fuorvianti o contrari alle norme.
Uno dei fondamenti per conoscere l’azienda è comprendere la Compliance nelle diverse fattispecie: normativa, contabile, fiscale, sicurezza, privacy, etica, ecc.
Questo e-book vuole sottolineare la rilevanza che assume la Compliance nella “gestione dei flussi finanziari e contabili” che gli Amministratori mettono in atto per preservare l’azienda dai rischi della Responsabilità Amministrativa per le persone giuridiche, introdotta in Italia dal D.Lgs. n. 231/2001. Pertanto, nei diversi paragrafi sono richiamati, di volta in volta, i collegamenti dei documenti contabili rappresentati dai flussi informativi di natura contabile, finanziaria ed economica, che hanno un diretto o indiretto legame con i reati presupposto introdotti dal D.Lgs. n. 231/2001 e le azioni che l’Organismo di Vigilanza (OdV) dovrà mettere in atto.
L’esposizione permette di far interagire anche soggetti che non necessariamente hanno una specifica conoscenza tecnica della materia. Alla fine di ciascun argomento, prendendo spunto dalla pratica aziendale, sono presentati alcuni suggerimenti che l’Organismo di Vigilanza potrà mettere in atto.