Come fare… Modello 231/01 e nuovi reati tributari. E-book. Formato PDF - 9788821774386

L’E-Book spiega come aggiornare il Modello Organizzativo e di Gestione 231/2001 per conformarsi alle nuove norme che, in vigore dal 25 dicembre 2019, hanno inserito alcuni reati tributari nel novero dei reati presupposto.
Gli autori, servendosi anche di Frequently Asked Questions, esaminano i profili di rilievo delle nuove norme e forniscono gli strumenti utili perché, sulla base di tale esame, il professionista possa svolgere gli opportuni passi al fine dell'aggiornamento dei Modelli Organizzativi e di Gestione.
Con l’ausilio di schemi e check list viene affrontata molto operativamente:
1) la mappatura organizzativa dei processi aziendali in cui emerge il rischio di commissione di reati tributari;
2) l’individuazione dei relativi possibili presidi di controllo.
In particolare, rispetto ad ogni nuovo reato, si individuano i processi sensibili e le possibili misure di controllo con riferimento:

• per i reati dichiarativi, al rapporto con i fornitori, alla contabilità fornitori, alle spese di rappresentanza, alle note spese, ai rapporti con l’amministrazione finanziaria, ai rapporti infragruppo e alla tesoreria;
• per l’emissione di fatture per operazioni inesistenti, alla contabilità clienti e alle scritture ausiliarie di magazzino;
• per l’occultamento o la distruzione di documenti contabili, ai Sistemi IT;
• per la sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte, alla dismissione dei cespiti e alle operazioni straordinarie.