AntiriciclaggioObblighi dei professionisti, intermediari e altri soggetti. E-book. Formato EPUB Saverio Capolupo   -  Ipsoa, 2015  - 

Il tema dell’antiriciclaggio ha connotato, in questi anni, la lotta alle strategie di criminalità economica, assumendo un ruolo di primaria importanza nell’attività quotidiana di avvocati, notai, commercialisti e revisori legali, banche, società fiduciarie, assicurazioni, operatori non finanziari, pubblica amministrazione che, per i flussi di ricchezza conosciuti nell’esercizio delle loro funzioni istituzionali, vengono individuati come presidio di legalità sul territorio, ai fini della prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo.La quinta edizione della Guida Operativa “Antiriciclaggio” si conferma strumento affidabile e indispensabile per l’aggiornamento professionale, per l’apprendimento del quadro giuridico vigente, sia internazionale che domestico, e per l’assolvimento degli adempimenti di collaborazione attiva.Il volume è aggiornato con i numerosi provvedimenti di normativa primaria e secondaria adottati nel nostro Paese per prevenire e contrastare tali fenomeni, alla luce anche delle iniziative intraprese dalla Comunità internazionale e dall’Unione europea, in un clima di sempre crescente compliance verso la materia AML/CFT.Tra i più significativi si segnalano:le azioni del GAFI e di Moneyval;l’approvazione della Direttiva 2015/849/UE;la rivisitazione del monitoraggio fiscale;le misure antiterrorismo; l’introduzione nell’ordinamento penale della fattispecie di autoriciclaggio;le altre deroghe al limite della circolazione del contante;le disposizioni di Banca d’Italia sull’adeguata verifica della clientela e per la tenuta dell’AUI;i nuovi schemi rappresentativi dei comportamenti anomali (settore del gioco e delle scommesse, trust, carte di pagamento);gli indicatori di anomalia per le società di revisione e revisori legali con incarichi di revisione su enti di interesse pubblico,il recente D.M. 25 settembre 2015, contenente gli indicatori di anomalia per gli uffici della pubblica amministrazioneSTRUTTURACapitolo I - Il monitoraggio dei flussi finanziariCapitolo II - Misure di contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo internazionaleCapitolo III - Definizioni e principi generali autorità – organismiCapitolo IV - Soggetti e obblighi di adeguata verifica della clientelaCapitolo V - Obblighi di registrazioneCapitolo VI - Obblighi di segnalazioneCapitolo VII - Gli indicatori di anomalia per l’individuazione delle operazioni sospetteCapitolo VIII - Modelli e schemi rappresentativi di comportamenti anomaliCapitolo IX - Misure ulterioriCapitolo X - L’attività ispettiva e l’utilizzo dei dati ai fini fiscaliCapitolo XI - I Presidi antiriciclaggioCapitolo XII - Gli illeciti penali e la confisca obbligatoriaCapitolo XIII - Utilizzo indebito o falsificazione/alterazione di carte di pagamento, possesso di carte di pagamento di provenienza illecita o false che abilitano il prelievo di denaro contante o l’acquisto di beni e serviziCapitolo XIV - Gli illeciti amministrativiCapitolo XV - Procedura d’accertamento degli illeciti amministrativi

Manuale dell'accertamento delle imposte. E-book. Formato EPUB Saverio Capolupo   -  Ipsoa, 2015  - 

Unico nel panorama editoriale italiano, il MANUALE DELL'ACCERTAMENTO DELLE IMPOSTE, giunto alla nona edizione, offre un’ampia ed organica trattazione della materia.Nel manuale, l’Autore esamina le diverse tipologie di accertamento (sintetico, induttivo, parziale, con adesione) con particolare attenzione alla natura dei poteri degli uffici finanziari (accessi, ispezioni) alle forme di elusione, agli strumenti di difesa a disposizione del contribuente con le garanzie, ampiamente analizzate, offerte dallo Statuto del contribuente.Il perdurare della crisi economico e finanziaria, con conseguente caduta dei ricavi e, quindi, delle entrate tributarie, ha evidenziato talune criticità in materia di accertamento che l’Autore non manca di evidenziare.Nell’opera, oltre a frequenti richiami all’indirizzo della dottrina e della giurisprudenza più recente, particolarmente significativi risultano alcuni spunti propositivi dell’Autore, frutto dell’esperienza maturata in tanti anni di attività.STRUTTURA DEL VOLUMEPARTE I - LE DICHIARAZIONILA DICHIARAZIONE DEI REDDITIASSISTENZA FISCALE E CERTIFICAZIONELA RESIDENZALA PRESENTAZIONE DELLA DICHIARAZIONELA LIQUIDAZIONE DELLE IMPOSTEIL CONTROLLO FORMALEPARTE II - LE SCRITTURE CONTABILILA CONTABILITÀ ORDINARIAI REGIMI CONTABILI SEMPLIFICATI PER LE IMPRESELE SCRITTURE CONTABILI PER LE ALTRE CATEGORIEL’EFFICACIA PROBATORIA DELLA CONTABILITÀI PRINCIPI CONTABILI INTERNAZIONALIPARTE III - LE RITENUTELE RITENUTE SUI REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE ED ASSIMILATILE RITENUTE SUI REDDITI DI LAVORO AUTONOMO E SU ALTRI REDDITILE RITENUTE SUI RAPPORTI DI COMMISSIONE, DI AGENZIA, DI MEDIAZIONE, DI RAPPRESENTANZA DI COMMERCIO, DI PROCACCIAMENTO D’AFFARI E CONDOMINIOLE RITENUTE SUI REDDITI DI CAPITALELE RITENUTE SUI DIVIDENDILE ALTRE RITENUTEPARTE IV - POTERI E FACOLTÀI SOGGETTI ATTIVII POTERIACCESSO ED ISPEZIONILE INDAGINI BANCARIE E FINANZIARIEPARTE V - L’ACCERTAMENTOL’INTERPOSIZIONE SOGGETTIVALA VALUTAZIONE DELLA ECONOMICITÀ DEGLI ATTILA NORMATIVA ANTIELUSIVAIL CONTRADDITTORIO (PRINCIPI GENERALI)LE PRESUNZIONIL’ACCERTAMENTO ANALITICOL’ACCERTAMENTO CATASTALEL’ACCERTAMENTO SINTETICOL’ACCERTAMENTO INDUTTIVOL’ACCERTAMENTO PER STUDI DI SETTOREL’ACCERTAMENTO D’UFFICIOL’ACCERTAMENTO PARZIALELA TASSAZIONE PER TRASPARENZAL’ACCERTAMENTO PER ADESIONEIL RISARCIMENTO DEL DANNOLA SOLIDARIETÀ TRIBUTARIAL’AVVISO DI ACCERTAMENTOPARTE VI - LE SANZIONI AMMINISTRATIVE E PENALILE SANZIONI AMMINISTRATIVE: PRINCIPI GENERALILA DISCIPLINA DELLE SANZIONI AMMINISTRATIVELE SANZIONI PENALILA RESPONSABILITÀ AMMINISTRATIVA DEGLI ENTI COLLETTIVIPARTE VII - I DIRITTI DEI CONTRIBUENTIL’AUTOTUTELALO STATUTO DEL CONTRIBUENTEIL DIRITTO D’INTERPELLOPARTE VIII - PROFILI PROCESSUALIL’ACQUISIZIONE DELLA «NOTITIA CRIMINIS»ATTIVITÀ DI POLIZIA GIUDIZIARIA ED ACCERTAMENTO TRIBUTARIOPARTE IX - LA FINANZA LOCALEL’ACCERTAMENTO DEI TRIBUTIPARTE X - PROFILI INTERNAZIONALILA COLLABORAZIONE INTERNAZIONALE

Manuale dell'accertamento delle imposte. E-book. Formato EPUB Saverio Capolupo   -  Ipsoa, 2013  - 

Unico nel panorama editoriale italiano, il MANUALE DELL'ACCERTAMENTO DELLE IMPOSTE, giunto alla ottava edizione, offre un’ampia ed organica trattazione della materia.Nel manuale, l’Autore esamina le diverse tipologie di accertamento (sintetico, induttivo, parziale, con adesione) con particolare attenzione alla natura dei poteri degli uffici finanziari (accessi, ispezioni) alle forme di elusione, agli strumenti di difesa a disposizione del contribuente con le garanzie, ampiamente analizzate, offerte dallo Statuto del contribuente.Il perdurare della crisi economico e finanziaria, con conseguente caduta dei ricavi e, quindi, delle entrate tributarie, ha evidenziato talune criticità in materia di accertamento che l’Autore non manca di evidenziare.Nell’opera, oltre a frequenti richiami all’indirizzo della dottrina e della giurisprudenza più recente, particolarmente significativi risultano alcuni spunti propositivi dell’Autore, frutto dell’esperienza maturata in tanti anni di attività.STRUTTURA DEL VOLUMEParte I - LE DICHIARAZIONIParte II - LE SCRITTURE CONTABILIParte III - LE RITENUTEParte IV - POTERI E FACOLTÀParte V - L’ACCERTAMENTOParte VI - LE SANZIONI AMMINISTRATIVE E PENALIParte VII - I DIRITTI DEI CONTRIBUENTIParte VIII - PROFILI PROCESSUALIParte IX - LA FINANZA LOCALEParte X - PROFILI INTERNAZIONALI