Master per giuristi d'impresa. Vol. 39: Breve rassegna su trasparenza dei flussi finanziari e antiriciclaggio - 9788869233470

Master per giuristi d'impresa. Vol. 39: Breve rassegna su trasparenza dei flussi finanziari e antiriciclaggio: La lotta alla corruzione rappresenta ormai da tempo un tema di grande interesse e costante attualità. La presente ricerca affronta con una breve ricostruzione a carattere storico, un approfondito esame della normativa antiriciclaggio a partire dai primi interventi del 1991 e del 2004 fino ad arrivare all'ultimo decreto legislativo n. 90 del 2017. Secondo la normativa introdotta nel nostro codice penale col termine riciclaggio si fa riferimento a qualsiasi riutilizzo di denaro derivante da una attività illecita. La normativa di contrasto prende avvio con il modello organizzativo delineato dal legislatore nel 2001 e ha affrontato in questi ultimi anni diversi interventi giurisprudenziali ed innovazioni di carattere normativo. Il più recente intervento normativo quello del 2017, ha riscritto integralmente il precedente del 2007 in tema di contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo, dando così attuazione all'interno dell'ordinamento nazionale alla cosiddetta quarta direttiva antiriciclaggio dell'Unione Europea.
The fight against corruption has long been a subject of great interest and constant topicality. This research deals with a brief historical reconstruction, an in-depth examination of anti-money laundering legislation from the first interventions in 1991 and 2004 to the last legislative decree 90 of 2017. According to the rules introduced in our penal code, money laundering refers to any reuse of money arising from illegal activity. The law enforcement begins with the organizational model outlined by the legislature in 2001 and has dealt with several legal interventions and regulatory innovations in recent years. The most recent regulatory intervention in 2017 completely rewrote the 2007 precedent on combating money laundering and the financing of terrorism, thus implementing the so-called fourth European Union anti-money laundering directive.