Antiriciclaggio - 9788838768378

Antiriciclaggio: L'opera esamina la normativa antiriciclaggio alla luce delle più recenti novità legislative e regolamentari, che hanno notevolmente ampliato la gamma dei soggetti destinatari della disciplina. La prima parte è dedicata all'analisi dei caratteri peculiari con i quali si manifesta ed opera la cosiddetta "criminalità organizzata", ed il fenomeno, ad essa connesso, del riciclaggio dei proventi derivanti da questa attività; in seguito viene analizzata la legge 197/91, la sua struttura e l'evoluzione che essa ha subito in circa un quindicennio di vita; nella seconda parte viene esaminata la disciplina concreta, i diversi obblighi che sorgono dalle disposizioni legislative e le conseguenti modalità operative con le quali tali adempimenti dovranno essere eseguiti. Infine, nella terza parte, dopo una breve e schematica esposizione degli istituti normativi contenuti nel D.Lgs. 231/2007 alla luce delle prime esperienze applicative, si analizzano i reati fiscali ed i rapporti tra antiriciclaggio e cartolarizzazione dei crediti ed antiriciclaggio ed operatività del collegio sindacale. Da ultimo, si è provveduto ad un sintetico aggiornamento giurisprudenziale. L'edizione tiene conto della delibera Consob n. 17836 del 28 giugno 2011 per le società di revisione e della circolare ABI n. 16 del 22 giugno 2011 in tema di organizzazione e controlli interni degli intermediari bancari e finanziari.
The work examines money laundering legislation in the light of the latest laws and regulations, which have greatly expanded the range of recipients of the discipline. The first part is devoted to the analysis of a special nature which manifests itself and operates the so-called "organized crime", and the phenomenon, associated with it, of the laundering of proceeds from this activity; It then analyzed the law 197/91, its structure and evolution that it has undergone in about a decade and a half of life; the second part examines the practical discipline, the various obligations arising from legislation and the resulting operating methods by which these obligations must be carried out. Finally, in the third part, after a brief and regulatory institutions display schematic contained in Legislative Decree 231/2007 in the light of the first application experiences, we analyze tax crimes and the relationship between money laundering and securitisation of loans and money laundering regulations and operation of the Board of Auditors. Finally, you have a brief update of case-law. The Edition takes account of Consob resolution June 28, 2011 for 17836 of auditing firms and the circular of 16 June 22, 2011 in terms of ABI no organization and internal controls banks and financial intermediaries.